KIRJANPITOASETUKSEN 2. LUVUN MUKAISET LIITETIEDOT
Tilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot
Arvostusperiaatteet ja menetelmät
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen ja välittömään hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Saadut avustukset on kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Vaihto-omaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoon FIFO-periaatteen ja alimman arvon mukaisesti (KPL 5:6.1 §). Saamiset on arvostettu nimellisarvoon, kuitenkin enintään todennäköiseen arvoon (KPL 5:2.1, 1 §).
KIRJANPITOASETUKSEN 2. LUVUN MUKAISET LIITETIEDOT | |||||||||
Tilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot | |||||||||
Arvostusperiaatteet ja menetelmät | |||||||||
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen ja välittömään hankintamenoon | |||||||||
vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu | |||||||||
ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Saadut avustukset on kirjattu hankintamenon | |||||||||
vähennykseksi. Vaihto-omaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoon FIFO-periaatteen | |||||||||
ja alimman arvon mukaisesti (KPL 5:6.1 §). Saamiset on arvostettu nimellisarvoon ,kuitenkin | |||||||||
enintään todennäköiseen arvoon (KPL 5:2.1, 1 §). | |||||||||
Käyttöomaisuushyödyke | Poistoaika ja -menetelmä | ||||||||
ATK-ohjelmat, toimiluvat | 5-10 | vuotta | tasapoisto | ||||||
Koneet ja kalusto | 3-7 | vuotta | tasapoisto | ||||||
Rakennelmat | 3-10 | vuotta | tasapoisto | ||||||
Koneet ja kalusto/siirtokuormausasema | 10 | vuotta | tasapoisto | ||||||
Muut pitkäaikaiset menot | 10-20 | vuotta | tasapoisto | ||||||
Rakennukset | 25 | vuotta | tasapoisto | ||||||
TASEEN VASTAAVAA KOSKEVAT LIITETIEDOT | |||||||||
Aineettomat hyödykkeet | |||||||||
Aineettomat | Muut pitkävaikut. | Yhteensä | |||||||
oikeudet | menot | ||||||||
Hankintameno 1.1.2017 | 74 384,28 | 32 829,23 | 107 213,51 | ||||||
Lisäykset | 13 890,00 | 21 195,00 | 35 085,00 | ||||||
Vähennykset | -11 200,24 | 0,00 | -11 200,24 | ||||||
Poistot | -13 483,35 | -13 117,51 | -26 600,86 | ||||||
Hankintameno 31.12.2017 | 63 590,69 | 40 906,72 | 104 497,41 | ||||||
Aineelliset hyödykkeet | Maa-alueet | Rakennukset ja | Koneet ja | Muut aineel. | Yhteensä | ||||
rakennelmat | kalusto | hyödykkeet | |||||||
Hankintameno 1.1.2017 | 57 328,73 | 1 718 986,17 | 1 214 416,62 | 3 187 463,41 | 6 178 194,93 | ||||
Lisäykset | 0,00 | 2 542,74 | 459 512,90 | 123 200,32 | 585 255,96 | ||||
Vähennykset | 0,00 | -255,94 | -33 369,50 | 0,00 | -33 625,44 | ||||
Poistot | 0,00 | -204 142,17 | -342 618,20 | -206 132,10 | -752 892,47 | ||||
Hankintameno 31.12.2017 | 57 328,73 | 1 517 130,80 | 1 297 941,82 | 3 104 531,63 | 5 976 932,98 | ||||
Sijoitukset | 2017 | 2016 | |||||||
Osuudet omistusyhteysyrityksissä* | |||||||||
Riikinvoima Oy | 974 912,00 | 974 912,00 | |||||||
Kuhilas Oy | 0,00 | 5 000,00 | |||||||
Muut osakkeet ja osuudet | |||||||||
IS-Hankinta Oy | 2 000,00 | 2 000,00 | |||||||
Kuhilas Oy | 5 000,00 | 0,00 | |||||||
Sijoitukset yhteensä | 981 912,00 | 981 912,00 | |||||||
*Osakkuusyritys Riikinvoima Oy, kotipaikka Varkaus, omistusosuus 15,80 %. | |||||||||
Saamisten erittely | |||||||||
Pitkäaikaiset saamiset | 2017 | 2016 | |||||||
Omistusyhteysyrityksiltä | Lainasaamiset | 2 922 920,00 | 2 922 920,00 | ||||||
Muilta | Muut saamiset | 750 000,00 | 750 000,00 | ||||||
Vuokravakuudet | Muut saamiset | 21 939,71 | 0,00 | ||||||
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä | 3 694 859,71 | 3 672 920,00 | |||||||
Lyhytaikaiset saamiset | 2017 | 2016 | |||||||
Muilta | |||||||||
Myyntisaamiset | 3 495 051,17 | 3 617 883,44 | |||||||
Muut saamiset | 0,00 | 4 154,32 | |||||||
Siirtosaamiset | 53 374,69 | 48 920,42 | |||||||
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 3 548 425,86 | 3 670 958,18 | |||||||
TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT | |||||||||
Oma pääoma | 2017 | 2016 | |||||||
Sidottu oma pääoma | |||||||||
Osakepääoma | 1.1. | 715 000,00 | 715 000,00 | ||||||
Osakeanti | 0,00 | 0,00 | |||||||
Osakepääoma | 31.12. | 715 000,00 | 715 000,00 | ||||||
Sidottu oma pääoma yhteensä | 715 000,00 | 715 000,00 | |||||||
Vapaa oma pääoma | |||||||||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 124 480,95 | 124 480,95 | |||||||
Edellisten tilikausien voitto/tappio | 6 539 303,49 | 5 410 328,86 | |||||||
Tilikauden voitto/tappio | 1 654 082,76 | 1 128 974,63 | |||||||
Vapaa oma pääoma yhteensä | 8 317 867,20 | 6 663 784,44 | |||||||
Oma pääoma yhteensä | 9 032 867,20 | 7 378 784,44 | |||||||
Vapaasta omasta pääomasta jakokelpoisia varoja | 8 317 867,20 | 6 663 784,44 | |||||||
Vieras pääoma | |||||||||
2017 | 2016 | ||||||||
Pitkäaikainen | |||||||||
Lainat rahoituslaitoksilta | 4 133 332,00 | 4 500 000,00 | |||||||
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä | 4 133 332,00 | 4 500 000,00 | |||||||
Lainat, jotka erääntyvät yli viiden vuoden kuluttua | 2 666 660,00 | 3 033 328,00 | |||||||
Lyhytaikainen | |||||||||
Lainat rahoituslaitoksilta | 366 668,00 | 100 000,00 | |||||||
Ostovelat | 1 652 246,13 | 2 038 732,64 | |||||||
Muut velat | 345 922,60 | 339 878,87 | |||||||
Siirtovelat | |||||||||
Lomapalkkavelka | 276 417,22 | 257 143,48 | |||||||
Henkilösivukulut | 30 731,10 | 27 097,61 | |||||||
Korkomenot | 11 433,35 | 24 648,78 | |||||||
Tuloverot | 412 420,47 | 165 647,96 | |||||||
Muut siirtovelat | 73 969,01 | 1 164 667,60 | |||||||
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 3 169 807,88 | 4 117 816,94 | |||||||
Liitetiedot henkilöstöstä ja toimielinten jäsenistä | |||||||||
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana | 2017 | 2016 | |||||||
Henkilökunta keskimäärin yhteensä | 41 | 43 | |||||||
Henkilöstön lukumäärä vuoden lopussa | 40 | 41 | |||||||
Johdon palkat ja palkkiot | |||||||||
Hallituksen jäsenet | 21 734,28 | 9 537,96 | |||||||
Johdon palkat on jätetty esittämättä, koska tiedot koskevat vain yhtä henkilöä. | |||||||||
Liitetiedot tilintarkastajan palkkioista | 2017 | 2016 | |||||||
Tilintarkastuspalkkiot | 10 610,00 | 9 460,00 | |||||||
Veroneuvonta | 3 982,00 | 0,00 | |||||||
Todistukset ja lausunnot | 0,00 | 0,00 | |||||||
Muut palkkiot | 1 018,70 | 150,00 | |||||||
Yhteensä | 15 610,70 | 9 610,00 | |||||||
Pakolliset varaukset | 2017 | 2016 | |||||||
Jälkihoitovaraus | 1.1. | 688 566,94 | 541 241,62 | ||||||
Muutos tilikaudella | 116 754,00 | 147 343,32 | |||||||
Jälkihoitovaraus | 31.12. | 805 320,94 | 688 584,94 | ||||||
Jätteenpolttovaraus | 1.1. | 0,00 | 0,00 | ||||||
Muutos tilikaudella | 697 222,20 | 0,00 | |||||||
Jätteenpolttovaraus | 31.12. | 697 222,22 | 0,00 | ||||||
Yhtiön ympäristövastuuseen perustuen kirjataan jätekeskuksen ns. uuden täyttöalueen | |||||||||
tuleviin maisemointi- ja jälkihoitovelvoitteisiin liittyen pakollisena varauksena jälkihoito- | |||||||||
varausta, jonka vuotuinen arvo perustuu seuraavaan laskelmaan: | |||||||||
Nykyisen täyttöalueen (noin 3,4 hehtaaria) käyttöaika | 2016 - 2021 | ||||||||
Maisemointityön ajankohta | 2018 - 2021 | ||||||||
Maisemoitava pinta-ala | 34 000 | ||||||||
Jäljellä oleva loppusijoitettavan jäteen määrä (arvio) | 30 000 | ||||||||
Maisemointikustannus | 7 | ||||||||
Maisemoinnin arvioitu kokonaiskustannus | 931 529 | ||||||||
(kustannuksessa huomioitu taseessa oleva varaus) | |||||||||
Jälkihoitovaraus | 7 | ||||||||
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot | |||||||||
Jätelain 44 § mukaiset (tilinpäätöksen) liitetiedot | 2017 | 2016 | |||||||
Tuotot | |||||||||
Lakisääteinen toiminta | 87 % | 18 893 165 | 84 % | 17 247 688 | |||||
Markkinaehtoinen toiminta | 13 % | 2 851 448 | 16 % | 3 285 274 | |||||
Yhteensä | 21 744 613 | 20 532 962 | |||||||
Kustannukset | |||||||||
Lakisääteinen toiminta | 86 % | 16 553 291 | 84 % | 16 573 430 | |||||
Markkinaehtoinen toiminta | 14 % | 2 729 414 | 16 % | 3 156 844 | |||||
Yhteensä | 19 282 705 | 19 730 274 | |||||||
Vakuudet ja vastuusitoumukset | |||||||||
Kiinteistö- ja yrityskiinnitykset | 2017 | 2016 | |||||||
Yrityskiinnitykset, 48 kpl | 4 800 000 | 4 800 000 | |||||||
Rahoituslainat | 4 500 000 | 4 600 000 | |||||||
Laitoskiinnitys (vuokraoikeus) | 260 000 | 260 000 | |||||||
Luottolimiittisopimus (200.000 €) | |||||||||
Yrityskiinnitykset (2 kpl), yhtiön omassa hallussa | 200 000 | 200 000 | |||||||
Kiinnitykset yhteensä | 5 260 000 | 5 260 000 | |||||||
Muut vastuusitoumukset | |||||||||
Kuopion kaupungin, muiden osakaskuntien ja yhtiön välisen takaussopimuksen enimmäismäärä on 11.250.000 euroa. Takaussopimuksen perusteella yhtiön puolesta annetut vastuusitoumukset 31.12.2017 olivat yhteensä 4.500.800 euroa, koostuen 4.500.000 euron rahoituksellisesta osuudesta sekä 800 euron omavelkaisesta takauksesta. Vastuusitoumukset jakaantuvat osakaskunnittain. | |||||||||
Lainaluettelo kaupungin takaamista lainoista Jätekukko Oy:lle | |||||||||
4.500.000 € | |||||||||
Muut vakuudet | |||||||||
Kuopion jätekeskukselle 16.10.2015 myönnetyssä ympäristöluvassa (ISAVI/3051/2014) edellytetään vakuutta, jonka arvo on laskettu ympäristöluvan mukaisesti (750.000 euroa). Luvan mukaisesti vakuutena on pantattu 750.000 euron talletus Handelsbankenissa. Vuokravakuuksia on yhteensä 21 939,71 euroa. | |||||||||
Lähipiiriliiketoiminnat (KPA 2.7b) | |||||||||
Olennaiset, tavanomaisin ehdoin toteutetut lähipiiriliiketoimet (KPA 2.7b2.3.) | |||||||||
Kuopion kaupungin konserniin kuuluville yhteisöille Jätekukon myynnit 2017 olivat 1.607.156,32 euroa | |||||||||
ja ostot 1.012.263,52 euroa. Muille osakaskunnille myynti oli 465.194,22 euroa ja ostot 267.505,13 euroa. | |||||||||