KIRJANPITOASETUKSEN 2. LUVUN MUKAISET LIITETIEDOT
Tilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot
Arvostusperiaatteet ja menetelmät
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen ja välittömään hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Saadut avustukset on kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Vaihto-omaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoon FIFO-periaatteen ja alimman arvon mukaisesti (KPL 5:6.1 §). Saamiset on arvostettu nimellisarvoon, kuitenkin enintään todennäköiseen arvoon (KPL 5:2.1, 1 §).
| Käyttöomaisuushyödyke | Poistoaika (vuotta) | Menetelmä |
| ATK-ohjelmat, toimiluvat | 5-10 | tasapoisto |
| Koneet ja kalusto | 3-7 | tasapoisto |
| Rakennelmat | 3-10 | tasapoisto |
| Koneet ja kalusto/siirtokuormausasema | 10 | tasapoisto |
| Muut pitkäaikaiset menot | 10-20 | tasapoisto |
| Rakennukset | 25 | tasapoisto |
Taseen vastaavaa koskevat liitetiedot
| Pysyvien vastaavien tase-eräkohtainen erittely | ||||||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||||
| Aineettomat oikeudet | Muut pitkävaikut. menot | Yhteensä | ||||
| Hankintameno 1.1.2018 | 63 590,69 | 40 906,72 | 104 497,41 | |||
| Lisäykset | 7 360,00 | 20 500,00 | 27 860,00 | |||
| Vähennykset | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| Poistot | -15 237,97 | -17 385,19 | -32 623,16 | |||
| Hankintameno 31.12.2018 | 55 712,72 | 44 021,53 | 99 734,25 | |||
| Aineelliset hyödykkeet | ||||||
| Maa-alueet | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineel. hyödykkeet | Yhteensä | ||
| Hankintameno 1.1.2018 | 57 328,73 | 1 517 130,80 | 1 297 941,82 | 3 104 531,63 | 5 976 932,98 | |
| Lisäykset | 6 397,40 | 97 416,49 | 550 763,34 | 402 149,80 | 1 056 727,03 | |
| Vähennykset | -273,93 | -13 915,75 | -11 124,42 | 0,00 | -25 314,10 | |
| Poistot | 0,00 | -201 989,97 | -438 743,06 | -220 990,19 | -861 723,22 | |
| Hankintameno 31.12.2018 | 63 452,20 | 1 398 641,57 | 1 398 837,68 | 3 285 691,24 | 6 146 622,69 | |
| Sijoitukset | ||||||
| 2018 | 2017 | |||||
| Osuudet omistusyhteysyrityksissä* | ||||||
| Riikinvoima Oy | 974 912,00 | 974 912,00 | ||||
| Muut osakkeet ja osuudet | ||||||
| IS-Hankinta Oy | 2 000,00 | 2 000,00 | ||||
| Monetra Pohjois-Savo Oy (Kuhilas Oy) | 1 000,00 | 5 000,00 | ||||
| Sijoitukset yhteensä | 977 912,00 | 981 912,00 | ||||
| *Osakkuusyritys Riikinvoima Oy, kotipaikka Varkaus, omistusosuus 15,80 %. | ||||||
| Saamisten erittely | ||||||
| Pitkäaikaiset saamiset | ||||||
| 2018 | 2017 | |||||
| Omistusyhteysyrityksiltä | Lainasaamiset | 2 922 920,00 | 2 922 920,00 | |||
| Muilta | Muut saamiset | 750 000,00 | 750 000,00 | |||
| Vuokravakuudet | Muut saamiset | 21 939,71 | 21 939,71 | |||
| Pitkäaikaiset saamiset yhteensä | 3 694 859,71 | 3 694 859,71 | ||||
| Lyhytaikaiset saamiset | ||||||
| 2018 | 2017 | |||||
| Muilta | ||||||
| Myyntisaamiset | 3 619 743,18 | 3 495 051,17 | ||||
| Siirtosaamiset | 186 349,77 | 53 374,69 | ||||
| Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 3 806 092,95 | 3 548 425,86 | ||||
TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
| Oma pääoma | |||||
| 2018 | 2017 | ||||
| Sidottu oma pääoma | |||||
| Osakepääoma | 1.1. | 715 00,00 | 715 000,00 | ||
| Osakepääoma | 31.12. | 715 000,00 | 715 000,00 | ||
| Sidottu oma pääoma yhteensä | 715 000,00 | 715 000,00 | |||
| Vapaa oma pääoma | |||||
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 124 480,95 | 124 480,95 | |||
| Edellisten tilikausien voitto/tappio | 8 193 386,25 | 6 539 303,49 | |||
| Tilikauden voitto/tappio | 1 954 304,90 | 1 654 082,76 | |||
| Vapaa oma pääoma yhteensä | 10 272 172,10 | 8 317 867,20 | |||
| Oma pääoma yhteensä | 10 987 172,10 | 9 032 867,20 | |||
| Vapaasta omasta pääomasta jakokelpoisia varoja | 10 272 172,10 | 8 317 867,20 | |||
| Vieras pääoma | |||||
| 2018 | 2017 | ||||
| Pitkäaikainen | |||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 3 766,664,00 | 4 133 332,00 | |||
| Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä | 3 766 664,00 | 4 133 332,00 | |||
| Lainat, jotka erääntyvät yli viiden vuoden kuluttua | 2 399 992,00 | 2 666 660,00 | |||
| Lyhytaikainen | |||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 366 668,00 | 366 668,00 | |||
| Ostovelat | 1 717 416,21 | 1 652 246,13 | |||
| Muut velat | 441 169,64 | 345 922,60 | |||
| Siirtovelat | |||||
| Lomapalkkavelka | 314 734,41 | 276 417,22 | |||
| Henkilösivukulut | 32 544,01 | 30 731,10 | |||
| Korkomenot | 10 872,93 | 11 433,35 | |||
| Tuloverot | 203 681,25 | 412 420,47 | |||
| Muut siirtovelat | 294 207,50 | 73 969,01 | |||
| Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 3 381 293,95 | 3 169 807,88 | |||
| Liitetiedot henkilöstöstä ja toimielinten jäsenistä | |||||
| Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana | 2018 | 2017 | |||
| Henkilökunta keskimäärin yhteensä | 43 | 41 | |||
| Henkilöstön lukumäärä vuoden lopussa | 41 | 40 | |||
| Johdon palkat ja palkkiot | |||||
| Hallituksen jäsenet | 33 441,34 | 21 734,28 | |||
| Johdon palkat on jätetty esittämättä, koska tiedot koskevat vain yhtä henkilöä. | |||||
| Liitetiedot tilintarkastajan palkkioista | 2018 | 2017 | |||
| Tilintarkastuspalkkiot | 10 150,00 | 10 610,00 | |||
| Veroneuvonta | 0,00 | 3 982,00 | |||
| Muut palkkiot | 24 830,63 | 1 018,70 | |||
| Yhteensä | 34 980,63 | 15 610,70 | |||
| Pakolliset varaukset | 2018 | 2017 | |||
| Jälkihoitovaraus | 1.1. | 805 320,94 | 688 566,94 | ||
| Muutos tilikaudella | 139 909,99 | 116 754,00 | |||
| Jälkihoitovaraus | 31.12. | 945 230,93 | 805 320,94 | ||
| Jätteenpolttovaraus | 1.1. | 697 222,22 | 0,00 | ||
| Muutos tilikaudella | -101 368,60 | 697 222,20 | |||
| Jätteenpolttovaraus | 31.12. | 595 853,62 | 697 222,22 | ||
| Yhtiön ympäristövastuuseen perustuen kirjataan jätekeskuksen ns. uuden täyttöalueen tuleviin maisemointi- ja jälkihoitovelvoitteisiin liittyen pakollisena varauksena jälkihoito- varausta, jonka vuotuinen arvo perustuu seuraavaan laskelmaan: | |||||
| Nykyisen täyttöalueen (noin 3,4 hehtaaria) käyttöaika | 2018 - 2021 | ||||
| Maisemointityön ajankohta | 2020 - 2021 | ||||
| Maisemoitava pinta-ala | 3,4 ha | ||||
| Jäljellä oleva loppusijoitettavan jätteen määrä (arvio) | 20 000 m3 | ||||
| Maisemointikustannus | 7 €/t | ||||
| Maisemoinnin arvioitu kokonaiskustannus | 931 529 | ||||
| Jälkihoitovaraus | 7 €/t | ||||
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
| Jätelain 44 § mukaiset (tilinpäätöksen) liitetiedot | ||||||
| 2018 | 2017 | |||||
| Tuotot | ||||||
| Lakisääteinen toiminta | 91,2 % | 21 132 192 | 87% | 18 893 165 | ||
| Markkinaehtoinen toiminta | 8,8 % | 2 045 256 | 13% | 2 851 448 | ||
| Yhteensä | 23 177 448 | 21 744 613 | ||||
| Kustannukset | ||||||
| Lakisääteinen toiminta | 91,2 % | 18 722 805 | 86% | 16 553 291 | ||
| Markkinaehtoinen toiminta | 8,8 % | 1 801 621 | 14% | 2 729 414 | ||
| Yhteensä | 20 524 426 | 19 282 705 | ||||
| Vakuudet ja vastuusitoumukset | ||||||
| Kiinteistö- ja yrityskiinnitykset | 2018 | 2017 | ||||
| Yrityskiinnitykset, 48 kpl | 4 800 000 | 4 800 000 | ||||
| Rahoituslainat | 4 133 332 | 4 500 000 | ||||
| Laitoskiinnitys (vuokraoikeus) | 260 000 | 260 000 | ||||
| Luottolimiittisopimus (200.000 €) | ||||||
| Yrityskiinnitykset (2 kpl), yhtiön omassa hallussa | 200 000 | 200 000 | ||||
| Kiinnitykset yhteensä | 5 260 000 | 5 260 000 | ||||
| Muut vastuusitoumukset | ||||||
| Kuopion kaupungin, muiden osakaskuntien ja yhtiön välisen takaussopimuksen enimmäismäärä on 11.250.000 euroa. Takaussopimuksen perusteella yhtiön puolesta annetut vastuusitoumukset 31.12.2018 olivat yhteensä 4.134.132 euroa, koostuen 4.133.332 euron rahoituksellisesta osuudesta sekä 800 euron omavelkaisesta takauksesta. Vastuusitoumukset jakaantuvat osakaskunnittain. | ||||||
| Lainaluettelo kaupungin takaamista lainoista Jätekukko Oy:lle | ||||||
| 4.133.332 € | ||||||
| Muut vakuudet | ||||||
| Kuopion jätekeskukselle 16.10.2015 myönnetyssä ympäristöluvassa (ISAVI/3051/2014) edellytetään vakuutta, jonka arvo on laskettu ympäristöluvan mukaisesti (750.000 euroa). Luvan mukaisesti vakuutena on pantattu 750.000 euron talletus Handelsbankenissa. Vuokravakuuksia on yhteensä 21.939,71 euroa. | ||||||
| Lähipiiriliiketoiminnat (KPA 2.7b) | ||||||
| Olennaiset, tavanomaisin ehdoin toteutetut lähipiiriliiketoimet (KPA 2.7b2.3.) | ||||||
| Kuopion kaupungin konserniin kuuluville yhteisöille Jätekukon myynnit 2018 olivat 2.079.477,27 euroa ja ostot 919.607,55 euroa. Muille osakaskunnille myynti oli 476.602,70 euroa ja ostot 282.043,51 euroa. | ||||||