KIRJANPITOASETUKSEN 2. LUVUN MUKAISET LIITETIEDOT
Tilinpäätöksen laatimista koskevat tiedot
Arvostusperiaatteet ja menetelmät
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen ja välittömään hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Saadut avustukset on kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Vaihto-omaisuus on arvostettu muuttuvaan hankintamenoon FIFO-periaatteen ja alimman arvon mukaisesti (KPL 5:6.1 §). Saamiset on arvostettu nimellisarvoon, kuitenkin enintään todennäköiseen arvoon (KPL 5:2.1, 1 §).
Käyttöomaisuushyödyke | Poistoaika (vuotta) | Menetelmä |
Rakennukset | 25 | tasapoisto |
Rakennelmat | 10 | tasapoisto |
Koneet ja kalusto | 5-7 | tasapoisto |
Koneet ja kalusto (siirtokuormausasema) | 10 | tasapoisto |
Muut pitkäaikaiset menot | 5 | tasapoisto |
Aineettomat okeudet | 5-10 | tasapoisto |
Muut aineelliset hyödykkeet | 10 | tasapoisto |
Asfaltit | 10 | tasapoisto |
Taseen vastaavaa koskevat liitetiedot
Pysyvien vastaavien tase-eräkohtainen erittely | ||||||
Aineettomat hyödykkeet | ||||||
Aineettomat oikeudet | Muut pitävaikut. menot | Yhteensä | ||||
Hankintameno 1.1.2016 | 77 820,75 | 37 510,27 | 115 331,02 | |||
Lisäykset | 24 060,00 | 11 995,00 | 36 055,00 | |||
Vähennykset | -7 552,97 | 0,00 | -7 552,97 | |||
Poistot | -19 943,50 | -16 676,04 | -36 619,54 | |||
Hankintameno 31.12.2016 | 74 384,28 | 32 829,23 | 107 213,51 | |||
Aineelliset hyödykkeet | Maa-alueet | Rakennukset ja rakennelmat | Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet | Yhteensä | |
Hankintameno 1.1.2016 | 54 618,73 | 1 436 264,29 | 1 139 330,88 | 2 043 354,61 | 4 673 568,51 | |
Lisäykset | 4560,00 | 468 183,66 | 404 501,13 | 1 377 513,80 | 2 254 758,59 | |
Vähennykset | -1 850,00 | -9 815,29 | -477,95 | 0,00 | -12 143,24 | |
Poistot | 0,00 | -175 646,49 | -328 937,44 | -233 405,00 | -737 988,93 | |
Hankintameno 31.12.2016 | 57 328,73 | 1 718 986,17 | 1 214 416,62 | 3 187 463,41 | 6 178 194,93 |
Sijoitukset | 2016 | 2015 | |||
Osuudet omistysyhteysyrityksissä | 979 212,00 | 979 212,00 | |||
Muut osakkeet ja osuudet | 2 000,00 | 2 000,00 | |||
Sijoituset yhteensä |
981 212,00 |
981 212,00 |
|||
Osakkuusyritys Riikinvoima Oy, kotipaikka Varkaus, omistusosuus 15,80 %. | |||||
Saamisten erittely | 2016 | 2015 | |||
Pitkäaikaiset saamiset | |||||
Saamiset omistusyhteysyrityksiltä | |||||
Lainasaamiset | 2 922 920,00 | 2 922 920,00 | |||
Muilta | |||||
Muut saamiset | 750 000,00 | 20 000,00 | |||
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä | 3 672 920,00 | 2 942 920,00 | |||
Lyhytaikaiset saamiset | 2016 | 2015 | |||
Muilta | |||||
Myyntisaamiset | 3 615 875,10 | 3 930 495,89 | |||
Muut saamiset | 4 154,32 | 68,89 | |||
Siirtosaamiset | 49 920,42 | 103 488,27 | |||
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 3 669 949,84 | 4 034 053,05 |
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot
Oma pääoma | 2016 | 2015 | |||
Sidottu oma pääoma | |||||
Osakepääoma 1.1. | 715 000,00 | 710 000,00 | |||
Osakeanti | 0,00 | 5 000,00 | |||
Osakepääoma 31.12. | 715 000,00 | 715 000,00 | |||
Sidottu oma pääoma yhteensä | 715 000,00 | 715 000,00 | |||
Vapaa oma pääoma | |||||
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 124 480,95 | 124 480,95 | |||
Edellisten tilikausien voitto/tappio | 5 410 328,86 | 5 067 779,94 | |||
Tilikauden voitto/tappio | 1 128 974,63 | 342 548,92 | |||
Vapaa oma pääoma yhteensä | 6 663 784,44 | 5 534 809,81 | |||
Oma pääoma yhteensä | 7 378 784,44 | 6 249 809,81 | |||
Vapaasta omasta pääomasta jakokelpoisia varoja | 6 663 784,44 | 5 534 809,81 | |||
Vieras pääoma | 2016 | 2015 | |||
Pitkäaikainen | |||||
Lainat rahoituslaitoksilta | 4 500 000,00 | 4 600 000,00 | |||
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä | 4 500 000,00 | 4 600 000,00 | |||
Lainat, jotka erääntyvät yli viiden vuoden kuluttua | 3 033 328,00 | 3 399 996,00 | |||
Lyhytaikainen | |||||
Lainat rahoituslaitoksilta | 100 000,00 | 100 000,00 | |||
Ostovelat | 2 038 732,64 | 1 725 733,18 | |||
Muut velat | 339 878,87 | 184 619,54 | |||
Siirtovelat | |||||
Lomapalkkavelka | 257 143,48 | 301 350,98 | |||
Henkilöstösivukulut | 27 097,61 | 558,29 | |||
Korkomenot | 24 648,78 | 0,00 | |||
Tuloverot | 165 647,96 | 47 438,02 | |||
Muut siirtovelat | 1 164 667,60 | 4934,66 | |||
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 4 117 816,94 | 2 312 261,99 |
Liitetiedot henkilöstöstä ja toimielinten jäsenistä
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana henkilöryhmittäin | 2016 | 2015 | |||
Henkilökunta keskimäärin yhteensä | 43 | 41 | |||
Henkilöstön lukumäärä vuoden lopussa (31.12.2016) | 41 | 41 | |||
Johdon palkat ja palkkiot | |||||
Hallituksen jäsenet | 9 537,96 | 10 150,00 | |||
Johdon palkat on jätetty esittämättä, koska tiedot koskevat vain yhtä henkilöä. | |||||
Liitetiedot tilintarkastajan palkkioista | 2016 | 2015 | |||
Tilintarkastuspalkkiot | 9 460,00 | 8 699,00 | |||
Veroneuvonta | 0,00 | ||||
Todistukset ja lausunnot | 0,00 | ||||
Muut palkkiot | 150,00 | 1 974,00 | |||
Yhteensä | 9 610,00 | 10 673,00 |
Pakolliset varaukset | 2016 | 2015 | |||
Jälkihoitovaraus 1.1. | 541 241,62 | 183 786,51 | |||
Muutos tilikaudella | 147 343,32 | 357 455,11 | |||
Jälkihoitovaraus 31.12. | 688 584,94 | 541 241,62 | |||
Muut pakolliset varaukset | |||||
Jätteenpolttovaraus | 0,00 | 117 260,00 | |||
Yhtiön ympäristövastuuseen perustuen kirjataan jätekeskuksen ns. uuden täyttöalueen tuleviin maisemointi- ja jälkihoitovelvoitteisiin liittyen pakollisena varauksena jälkihoitovarausta, jonka vuotuinen arvo perustuu seuraavaan laskelmaan: | |||||
Nykyisen täyttöalueen käyttö (noin 3,4 hehtaaria) | 2016 - 2018 | ||||
Maisemointityö | 2017 - 2018 | ||||
Maisemoitava pinta-ala | 34 000 m2 | ||||
Loppusoijoitettava jäte | 37 000 m3 | ||||
Maisemointikustannus | 7,00 €/t | ||||
Maisemoinnin arvioitu kokonaiskustannus (kustannuksessa huomioitu taseessa oleva varaus) |
931 529 € |
||||
Jälkihoitovaraus |
7,00 €/t |
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
Jätelain 44§ mukaiset (tilinpäätöksen liitetiedot (liite 5) | 2016 | ||||
Tuotot | |||||
Lakisääteinen toiminta 84% | 17 247 688 | ||||
Markkinaehtoinen toiminta 16 % | 3 285 274 | ||||
Yhteensä | 20 532 962 | ||||
Kustannukset | |||||
Lakisääteinen toiminta 84 % | 16 573 430 | ||||
Markkinaehtoinen toiminta 16 % | 3 156 844 | ||||
Yhteensä | 19 730 274 |
Vakuudet ja vastuusitoumukset
Kiinteistö- ja yrityskiinnitykset (liite 6) | 2016 | 2015 | |||
Yrityskiinnitykset, 48 kpl | 4 800 000 | 4 800 000 | |||
Rahoituslainat | 4 600 000 | 4 700 000 | |||
Laitoskiinnitys (vuokraoikeus) | 260 000 | 260 000 | |||
Luottolimiittisopimus (200.000 €) | |||||
Yrityskiinnitykset (2kpl), yhtiön omassa hallussa | 200 000 | 200 000 | |||
Kiinnitykset yhteensä | 5 260 000 | 5 260 000 | |||
Muut vastuusitoumukset | |||||
Kuopion kaupungin, muiden osakaskuntien ja yhtiön välisen takaussopimuksen enimmäismäärä on 11.250.000 euroa. Takaussopimuksen perusteella yhtiön puolesta annetut vastuusitoumukset 31.12.2016 olivat yhteensä 4.600.800 euroa, koostuen 4.600.000 euron rahoituksellisesta osuudesta sekä 800 euron omavelkaisesta takauksesta. Vastuusitoumukset jakaantuvat osakaskunnittain. Lainaluettelo kaupungin takaamista lainoista Jätekukko Oy:lle 4.600.000 € |
|||||
Muut vakuudet | |||||
Kuopion jätekeskukselle 16.10.2015 myönnetyssä ympäristöluvassa (ISAVI/3051/2014) edellytetään vakuutta, jonka arvo on laskettu ympäristöluvan mukaisesti (750.000 euroa). Luvan mukaisesti vakuutena on pantattu 750.000 euron talletus Handelsbankenissa. |
|||||
Lähipiiriliiketoiminnat (KPA 2.7b) | |||||
Olennaiset, tavanomaisin ehdoin toteutetut lähipiiriliiketoimet (KPA 2.7b2.3.) Kuopion kaupungin konserniin kuuluville yhteisöille Jätekukon myynnit 2016 olivat 1.285.954 euroa ja ostot 1.020.176 euroa. |